Overige kosten

Doel KPI

Het doel van deze KPI is het vaststellen en opvolgen van de overige kosten die buiten de primaire kostenposten van de organisatie vallen. Dit biedt inzicht in de uitgaven die verband houden met ondersteunende activiteiten, overhead of incidentele posten. Door deze kosten structureel te monitoren, kan de organisatie beter beoordelen waar besparingen mogelijk zijn en hoe middelen efficiënter ingezet kunnen worden.

Risico afdekking

Het monitoren van overige kosten helpt het risico te beperken dat onzichtbare of versnipperde uitgaven oplopen zonder dat dit tijdig wordt opgemerkt. Hierdoor wordt voorkomen dat kleine, afzonderlijke kostenposten gezamenlijk een grote impact hebben op het budget of de winstgevendheid. Door afwijkingen snel te signaleren, kan worden bijgestuurd om ongewenste overschrijdingen te vermijden en de financiële discipline te behouden.

Definitie

Gerealiseerde overige kosten bestaat uit alle financiele boekingen op grootboekrekeningen buiten het primaire proces, die geboekt zijn in een bepaalde periode.

Begrote overige kosten bestaat uit alle begrote kosten buiten het primaire proces, voor een bepaalde periode.

Verschil overige kosten is het verschil tussen alle begrote en gerealiseerde kosten buiten het primaire proces, in een bepaalde periode.

Verloop, cumulatief en categorieën

Van zowel de realisatie, de begroting en het verschil zijn de veranderingen in de tijd zichtbaar. Hierdoor is het verloop zichtbaar en kunnen trends gevonden worden. Ook is van bovenstaande metingen een cumulatief beschikbaar zodat bijvoorbeeld de totale gemaakte kosten in het huidige kalenderjaar tot en met de huidige maand zichtbaar zijn. De overige kosten kunnen voor verdere analyse worden uitgesplits in verschillende categorieën zoals; organisatie-eenheid, kostenplaats en grootboekrekening..

Meetwaardes

Meetwaarde	Omschrijving
€ Realisatie overige kosten	De totale gerealiseerde overige kosten in de geselecteerde periode.
€ Realisatie overige kosten cumulatief	De totale gerealiseerde overige kosten in de geselecteerde periode, waarbij de bedragen cumulatief worden opgeteld.
€ Begroot overige kosten	De totale begrote overige kosten in de geselecteerde periode.
€ Begroot overige kosten cumulatief	De totale begrote overige kosten in de geselecteerde periode, waarbij de bedragen cumulatief worden opgeteld.
€ Verschil overige kosten	Het verschil tussen de totale begrote- en gerealiseerde overige kosten in de geselecteerde periode.
€ Verschil overige kosten cumulatief	Het cumulatieve verschil tussen de totale begrote- en gerealiseerde overige kosten in de geselecteerde periode.