Financiële begroting

Het doel van deze KPI is het meten en monitoren van de financiële begroting om inzicht te krijgen in de mate waarin de organisatie haar inkomsten en uitgaven plant, bewaakt en realiseert. Deze KPI ondersteunt het proces van financieel beheer, het bewaken van budgetdiscipline en het beoordelen van de haalbaarheid van strategische en operationele doelstellingen.

Het monitoren van de financiële begroting helpt het risico te beperken dat inkomsten en uitgaven uit balans raken, wat kan leiden tot financiële tekorten, ongeplande kosten of het niet kunnen realiseren van beleidsdoelstellingen. Door afwijkingen tussen begroting en realisatie tijdig te signaleren, kan de organisatie bijsturen in uitgavenpatronen, prioriteiten herzien of aanvullende inkomstenbronnen aanboren.

De financiële begroting is een overzicht van de verwachte inkomsten en uitgaven van de organisatie in een vooraf gedefinieerde periode, vaak een jaar. Het omvat zowel structurele als incidentele posten en vormt de basis voor het financiële beleid.

Deze KPI kan worden afgelegd tegen interne of externe normen om de betekenis te vergroten en vergelijkingen mogelijk te maken. Voorbeelden hiervan zijn:

Het gebruik van normen of referentiewaarden maakt het mogelijk om prestaties te duiden, afwijkingen sneller te signaleren en gerichte verbeteracties te ondernemen.