Percentage personeelskosten & PNIL

Doel KPI

Het doel van deze KPI is het in kaart brengen van de verhouding tussen de personeelskosten en de opbrengsten, en de verhouding tussen de kosten voor personeel in loondienst en personeel niet in loondienst (PNIL). Het meten van deze verhouding helpt om inzicht te krijgen in de financiële impact van het personeelsbeleid op de organisatie. Dit ondersteunt het evalueren van personeelskosten ten opzichte van opbrengsten en het analyseren van trends in deze verhouding. Daarnaast wordt inzichtelijk welk percentage van de gemaakte personeelskosten besteedt wordt aan PNIL, en hoe dit percentage veranderd door de tijd.

Risico afdekking

Het monitoren van personeelskosten ten opzichte van opbrengsten helpt het risico te beperken dat deze verhouding onopgemerkt veranderd en het financiële resultaat onder druk zet. Vroegtijdige signalering van veranderingen maakt het mogelijk om op tijd bij te sturen.

Definitie

Percentage personeelskosten t.o.v. opbrengsten bestaat uit alle financiele boekingen op personele-grootboekrekeningen, gedeeld door alle opbrengsten, die geboekt zijn in een bepaalde periode.

Percentage PNIL t.o.v. eigen personeel bestaat uit alle financiele boekingen op PNIL-grootboekrekeningen, gedeeld door alle personele kosten, die geboekt zijn in een bepaalde periode.

Verloop en categorieën

Van zowel de realisatie, de begroting en het verschil zijn de veranderingen in de tijd zichtbaar. Hierdoor is het verloop zichtbaar en kunnen trends gevonden worden. Bovenstaande percentages kunnen voor verdere analyse worden uitgesplits in verschillende categorieën zoals; organisatie-eenheid, kostenplaats en grootboekrekening.

Meetwaardes

Meetwaarde	Omschrijving
% Realisatie personeelskosten tov opbrengsten	De totale gerealiseerde personeelskosten gedeeld door de totale gerealiseerde opbrengsten in de geselecteerde periode.
% Realisatie PNIL tov eigen personeel	De gerealiseerde kosten voor PNIL gedeeld door de totale gerealiseerde personeelskosten in de geselecteerde periode.
% Begroot personeelskosten tov opbrengsten	De totale begrote personeelskosten gedeeld door de totale begrote opbrengsten in de geselecteerde periode.
% Begroot PNIL tov eigen personeel	De begrote kosten voor PNIL gedeeld door de totale begrote personeelskosten in de geselecteerde periode.
% Verschil personeelskosten tov opbrengsten	Het verschil tussen het gerealiseerde en het begrote percentage personeelskosten tov opbrengsten.
% Verschil PNIL tov eigen personeel	Het verschil tussen het gerealiseerde en het begrote percentage PNIL kosten tov kosten voor eigen personeel.