Personeelskosten

Doel KPI

Het doel van deze KPI is het meten en opvolgen van de totale personeelskosten om inzicht te krijgen in de financiële impact van het personeelsbeleid op de organisatie. Dit ondersteunt het evalueren van personeelskosten ten opzichte van de begroting en het analyseren van trends in personeelskosten. De personeelskosten zijn de grootste kostenpost van een zorgorganisatie, door deze structureel te monitoren kan de organisatie beter sturen op kostenbeheersing en strategische personeelsplanning.

Risico afdekking

Het monitoren van personeelskosten helpt het risico te beperken dat stijgende personeelskosten onopgemerkt blijven en het financiële resultaat onder druk zetten. Vroegtijdige signalering van afwijkingen maakt het mogelijk om op tijd bij te sturen. Consistente opvolging draagt bij aan een stabiele financiële situatie en ondersteunt strategische besluitvorming.

Definitie

Gerealiseerde personeelskosten totaal bestaat uit alle financiele boekingen op personele-grootboekrekeningen, die geboekt zijn in een bepaalde periode.

Gerealiseerde personeelskosten loondienst bestaat uit alle financiele boekingen op grootboekrekeningen voor eigen personeel zoals loonkosten en sociale lasten, die geboekt zijn in een bepaalde periode.

Gerealiseerde personeelskosten PNIL bestaat uit alle financiele boekingen op de grootboekrekening voor personeel niet in loondienst, die geboekt zijn in een bepaalde periode.

Begrote personeelskosten totaal bestaat uit alle begrote personeelskosten voor een bepaalde periode.

Begrote personeelskosten loondienst bestaat uit begrote personeelskosten zoals loonkosten en sociale lasten, voor een bepaalde periode.

Begrote personeelskosten PNIL bestaat uit begrote personeelskosten voor personeel niet in loondienst voor een bepaalde periode.

Verschil personeelskosten totaal is het verschil tussen alle begrote en gerealiseerde personeelskosten in een bepaalde periode.

Verschil personeelskosten loondienst is het verschil tussen alle begrote en gerealiseerde personeelskosten zoals loonkosten en sociale lasten in een bepaalde periode.

Verschil personeelskosten PNIL is het verschil tussen alle begrote en gerealiseerde personeelskosten voor personeel niet in loondienst in een bepaalde periode.

Verloop, cumulatief en categorieën

Van zowel de realisatie, de begroting en het verschil zijn de veranderingen in de tijd zichtbaar. Hierdoor is het verloop zichtbaar en kunnen trends gevonden worden. Ook is van bovenstaande metingen een cumulatief beschikbaar zodat bijvoorbeeld de totale gemaakte kosten in het huidige kalenderjaar tot en met de huidige maand zichtbaar zijn. De personeelskosten kunnen voor verdere analyse worden uitgesplits in verschillende categorieën zoals; organisatie-eenheid, kostenplaats en grootboekrekening..

Meetwaardes

Meetwaarde	Omschrijving
€ Realisatie personeelskosten totaal	De totale gerealiseerde personeelskosten in de geselecteerde periode.
€ Realisatie personeelskosten loondienst	De gerealiseerde personeelskosten voor loondienst in de geselecteerde periode.
€ Realisatie personeelskosten PNIL	De gerealiseerde personeelskosten voor PNIL in de geselecteerde periode.
€ Realisatie personeelskosten totaal cumulatief	De totale gerealiseerde personeelskosten in de geselecteerde periode, waarbij de bedragen cumulatief worden opgeteld.
€ Realisatie personeelskosten loondienst cumulatief	De gerealiseerde personeelskosten voor loondienst in de geselecteerde periode, waarbij de bedragen cumulatief worden opgeteld.
€ Realisatie personeelskosten PNIL cumulatief	De gerealiseerde personeelskosten voor PNIL in de geselecteerde periode, waarbij bedragen cumulatief worden opgeteld.
€ Begroot personeelskosten totaal	De totale begrote personeelskosten in de geselecteerde periode.
€ Begroot personeelskosten loondienst	De begrote personeelskosten voor loondienst in de geselecteerde periode.
€ Begroot personeelskosten PNIL	De begrote personeelskosten voor PNIL in de geselecteerde periode.
€ Begroot personeelskosten totaal cumulatief	De totale begrote personeelskosten in de geselecteerde periode, waarbij de bedragen cumulatief worden opgeteld.
€ Begroot personeelskosten loondienst cumulatief	De begrote personeelskosten voor loondienst in de geselecteerde periode, waarbij de bedragen cumulatief worden opgeteld.
€ Begroot personeelskosten PNIL cumulatief	De begrote personeelskosten voor PNIL in de geselecteerde periode, waarbij de bedragen cumulatief worden opgeteld.
€ Verschil personeelskosten totaal	Het verschil tussen de totale begrote- en gerealiseerde personeelskosten in de geselecteerde periode.
€ Verschil personeelskosten loondienst	Het verschil tussen de begrote- en gerealiseerde personeelskosten voor loondienst in de geselecteerde periode.
€ Verschil personeelskosten PNIL	Het verschil tussen de begrote- en gerealiseerde personeelskosten voor PNIL in de geselecteerde periode.
€ Verschil personeelskosten totaal cumulatief	Het cumulatieve verschil tussen de totale begrote- en gerealiseerde personeelskosten in de geselecteerde periode.
€ Verschil personeelskosten loondienst cumulatief	Het cumulatieve verschil tussen de begrote- en gerealiseerde personeelskosten voor loondienst in de geselecteerde periode.
€ Verschil personeelskosten PNIL cumulatief	Het cumulatieve verschil tussen de begrote- en gerealiseerde personeelskosten voor PNIL in de geselecteerde periode.