Resultaat

Het doel van deze KPI is het meten en monitoren van het resultaat binnen de module Rolling Forecast. Resultaat geeft inzicht in de mate waarin opbrengsten en kosten in balans zijn en vormt daarmee een kernindicator voor de financiële gezondheid van de organisatie. Binnen een rolling forecast helpt deze KPI om tijdig bij te sturen op basis van actuele ontwikkelingen en scenario’s, in plaats van achteraf verklaringen te zoeken bij afwijkingen ten opzichte van de statische begroting.

Het monitoren van het resultaat helpt het risico te beperken dat financiële tegenvallers of structurele overschrijdingen pas laat zichtbaar worden. Een negatief resultaat kan leiden tot verminderde continuïteit, beperkte investeringsruimte en druk vanuit financiers of toezichthouders. Door het resultaat continu te volgen in de rolling forecast, kunnen tijdig maatregelen worden genomen, zoals bijsturen van kosten, aanpassen van inzet of heronderhandelen van contracten.

Resultaat is het verschil tussen de totale opbrengsten en de totale kosten van de organisatie in een bepaalde periode. Binnen de rolling forecast wordt dit berekend op basis van drivers (zoals aantal cliëntdagen × tarief per dag, en aantal verloonde FTE × kosten per FTE) in combinatie met vaste blokken van niet-drivergebonden kosten, zoals huur en afschrijvingen.

Resultaat kan binnen de rolling forecast worden afgelegd tegen interne en externe normen, zoals:

Het gebruik van deze referentiewaarden maakt het mogelijk om niet alleen terug te kijken, maar ook vooruit te sturen en de financiële wendbaarheid van de organisatie te vergroten.