Rendement

Het doel van deze KPI is het meten en monitoren van het rendement binnen de module Rolling Forecast. Rendement geeft inzicht in het financiële resultaat van de organisatie in verhouding tot de opbrengsten en kosten, waarbij de nadruk ligt op de mate waarin de organisatie waarde creëert met de beschikbare middelen. Binnen de rolling forecast helpt deze KPI om snel bij te sturen bij veranderingen in drivers, zoals cliëntdagen of loonkosten.

Het monitoren van het rendement helpt het risico te beperken dat stijgende kosten of dalende opbrengsten pas achteraf zichtbaar worden, waardoor de organisatie te laat kan ingrijpen. Een te laag of negatief rendement kan leiden tot financiële tekorten, verminderde investeringsruimte en een verslechterde continuïteit. Door rendement voortdurend in de rolling forecast te volgen, kan de organisatie tijdig bijsturen op drivers en scenario’s doorrekenen voor verschillende toekomstbeelden.

Rendement is het verschil tussen de opbrengsten en de kosten in een bepaalde periode, uitgedrukt als absoluut bedrag of als percentage van de opbrengsten. Binnen de rolling forecast wordt rendement bepaald door de combinatie van drivers (bijvoorbeeld aantal cliëntdagen × tarief per dag, en aantal verloonde FTE × kosten per FTE) en de vaste blokken van niet-drivergebonden kosten.

Rendement kan binnen de rolling forecast worden afgelegd tegen interne en externe normen, zoals:

Het gebruik van deze referentiewaarden maakt het mogelijk om niet alleen terug te kijken, maar ook proactief te sturen op het toekomstig rendement.