Niet-driver-gebonden-kosten

Het doel van deze KPI is het meten en monitoren van de niet-driver-gebonden kosten binnen de module Rolling Forecast. Deze KPI geeft inzicht in de vaste of relatief stabiele kosten die niet direct beïnvloed worden door operationele drivers, zoals cliëntdagen of FTE’s. Het helpt de organisatie bij het onderscheiden van kosten die wél en niet meebewegen met de drivers en zorgt ervoor dat de forecast overzichtelijk en betrouwbaar blijft.

Het monitoren van de niet-driver-gebonden kosten helpt het risico te beperken dat deze vaste kosten te weinig aandacht krijgen in de prognoses. Onvoldoende inzicht in deze kosten kan leiden tot structurele overschrijdingen of een vertekend beeld van het financiële resultaat. Door deze KPI te volgen binnen de rolling forecast kan de organisatie tijdig rekening houden met indexaties, nieuwe contracten of andere wijzigingen die impact hebben op de totale kostenstructuur.

Niet-driver-gebonden kosten zijn de kosten die geen directe relatie hebben met de operationele drivers van de organisatie en dus niet afhankelijk zijn van bijvoorbeeld productievolume of personele inzet.

Niet-driver-gebonden kosten kunnen binnen de rolling forecast worden afgelegd tegen interne en externe normen, zoals:

Het gebruik van deze referentiewaarden maakt het mogelijk om de voorspelbaarheid en stabiliteit van de niet-driver-gebonden kosten concreet te duiden en beter te integreren in de dynamische forecast.