Personeelskosten

Het doel van deze KPI is het meten en monitoren van de personeelskosten binnen de module Rolling Forecast. Personeelskosten vormen vaak de grootste kostenpost binnen een zorgorganisatie en hebben daarmee een directe invloed op het resultaat en rendement. Door deze kosten continu te volgen in de rolling forecast, kan de organisatie beter inspelen op veranderingen zoals cao-wijzigingen, ziekteverzuim en inzet van flexibel personeel.

Het monitoren van de personeelskosten helpt het risico te beperken dat loonkosten onverwacht stijgen en de financiële positie van de organisatie onder druk zetten. Risico’s liggen onder meer bij oplopend ziekteverzuim, hogere inzet van externen (PNIL), of stijgende cao-lonen. Door personeelskosten op te nemen in de rolling forecast kunnen scenario’s worden doorgerekend en kan tijdig worden bijgestuurd op formatie, productiviteit en inzet van personeel.

Personeelskosten zijn alle kosten die verband houden met het in dienst hebben en inzetten van personeel. Dit omvat onder meer salarissen, sociale lasten, pensioenpremies, vergoedingen, en de inzet van flexibele krachten of PNIL. Binnen de rolling forecast worden personeelskosten doorgaans berekend op basis van drivers zoals het aantal verloonde FTE’s × kosten per FTE, aangevuld met bekende wijzigingen zoals cao-indexaties of afspraken met externen.

Personeelskosten kunnen binnen de rolling forecast worden afgelegd tegen interne en externe normen, zoals:

Het gebruik van deze referentiewaarden maakt het mogelijk om personeelskosten concreet te duiden, afwijkingen tijdig te signaleren en de financiële wendbaarheid van de organisatie te vergroten.